非盈利社会团体，账务处理方法：
一般情况下，民间非营利组织的会费收入为非限定性收入，除非相关资产提供者对资产的使用设置了限制。
核算会费收入，民间非营利组织应设置“会费收入”科目，同时设置“限定性收入”和“非限定性收入”两个明细科目。如果存在多种会费，可以按照会费种类(如团体会费、个人会费等)设置明细账，进行明细核算。
向会员收取会费，在满足交换交易收入确认条件时，借记“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记“会费收入—非限定性收入”明细科目；如果存在限定性会费收入，应当贷记“会费收入—限定性收入”明细科目。
期末，将本科目的余额转入净资产，借记“会费收入—非限定性收入”明细科目，贷记“非限定性净资产”科目，或借记“会费收入——限定性收入”明细科目，贷记“限定性净资产”科目。期末结转后，本科目应无余额。
酒店客房收入：当月发生的收入、挂帐金额、当月收到的款项和当月支出款项都要反映在当月的报表中。
与出纳核对只需要核对当月发生的金额，出纳帐中应计入下月的金额不用核对。
权责发生制以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理;反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。
销售收入直接支付费用做账的时候就可以直接计入费用，贷方确认收入就可以的
借，管理费用，销售费用等科目
贷，主营业务收入或者其他业务收入科目
贷，应交税金，应交增值税，销项税额
这样，借方计入到了费用科目中，贷方计入到了收入科目中，
1、企业拨付备用金时：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
2、核准备用金的费用支出时：
借：管理费用（根据费用归属的部门计入对应科目）
贷：其他应收款——备用金
3、期末收回备用金时：
借：银行存款
贷：其他应收款——备用金
企业拨付的备用金，应通过“其他应收款——备用金”科目进行核算。备用金是指企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
这个要两边的业务都要平衡的。
1.用别的公司开的增值税发票，这时对方公司会产生一个销售收入，得把这个销售收入抹掉不然对方是要缴纳企业所得税的。你公司可以向对方公司开出销售发票的或用销售退回，去调和一下双方的业务
过程：期初用对方发票时，对方账
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
要是你公司对对方公司开销售发票，只开发票就行
对方账上：
借：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税
贷：银行存款
你公司账上：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
这样就差不多了。销售退回和这差不多的，。就是几个账户要改变。销售退回的原则是你和对方公司存在业务关系
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