4月销售时，确认的收入为9840/10%=98400元借：银行存款 88560财务费用 9840贷：主营业务收入 984005月退货时借：主营业务收入 32890贷:库存现金 （银行存款） 32890借：库存商品 20250贷：主营业务成本 20250借：库存现金（银行存款） 6328贷：财务费用 6328关于退货在记账凭证上可以按收入的顺序填写，但金额应用红字填写，或者直接借方记主营业务收入关于李四的货款借：其他应收款---李四 6400贷：银行存款 （库存现金） 6400还有公司返还给张三的现金记录应该分开做记录，否则视为坐支。扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
退货做账如下：
1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。
2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。 在此可以做成如下表壳形式： 这就是退货的做账。
企业流水汇入退款账务处理的方法如下：
1. 首先，在收到退款时，需要开具一张退款支票，支票金额为汇入款项的金额。
2. 根据实际情况，将退款支票存入企业的银行账户，需要记录银行存款的减少。
3. 根据实际发生的退款原因，在会计科目中进行相应的账务处理。例如，如果退款是因为支付错误，可以将退款计入其他应收款；如果退款是因为退货，可以将退款计入销售退货；如果退款是因为预付款退款，可以将退款计入预付账款。
4. 在退款发生时，需要将原收款记录进行冲销。例如，如果原收款记录为应收账款，则需要将应收账款冲减相应的退款金额；如果原收款记录为预收账款，则需要将预收账款冲减相应的退款金额。
5. 最后，需要将退款记录进行汇总，并将其计入财务报表的相关科目中。例如，在编制资产负债表时，需要将退款记录计入应收账款、预收账款和其他应收款等科目中；在编制利润表时，需要将退款记录计入销售退回等科目中。
、收取折旧费
借：银行存款（现金/应收账款）
贷：其他业务收入
2、收取这笔费用要缴纳营业税
借：其他业务支出
贷：应交税费/营业税
3、收到对方单位退货，货物入库
借：库存商品
贷：银行存款（现金/应付账款）
其他业务收入是指主营业收入以外的其他日常活动所取得的收入。
以上就是关于退货怎么做账的问题的全部内容了，希望这些退货怎么做账的4点内容能够解答你的疑惑。
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