当然要计提了，计提的时候分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时，用应收账款总额/(1 17%)*17%计算或称为计提（实际就是销项税专用发票上税额）计提分录是： 1.确认销售收入是做： 借：应收账款-**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税（销项税额） 2.企业采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费：应交增值税（进项税额）" 3.月末，应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做 借：应交税费：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4.次月月初15日内至税务局申报交税做： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款； 5.月底要按应交增值税额*12%，计提销售税金及附加费做： 借：销售税金及附加；----（各地有不同）； 贷：应交税费：城建税---7%； 贷：应交税费：教育附加费---3%； 贷：应交税费：地方教育附加费--2%等
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