一、如果对方没有发货和开具发票，那就计借：银行存款，贷：预付账款。
二、如果对方已经发货并且开具发票，而且我方也已经认证了，那么就需要让销售的一方来开具红字发票，借：银行存款，贷：库存商品，（下一行）应交税金 -进项税额转出，再冲减成本，借：库存商品，贷：主营业务成本。
三、已经收到款项，借：银行存款/库存现金(红字)，贷：应收账款(红字)
四、发票作废，借：应收账款(红字)，贷：营业收入(红字)，（下一行）应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)
五、商品退回结转营业成本，借：营业成本(红字)，贷：库存商品(红字)
库存商品退货按如下做账：借：应付账款贷：库存商品 如此做账的原因：
1.库存商品退货属于买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债，当销售或者购买的商品出现退货时需要从购销的款项中扣减对应的退货价值，符合应付账款项目，应当计入应付账款。
2.库存商品退货冲抵购销款项，购销款项中扣除了商品对应价值，该项账务的应付账款对应的就是相同价值的库存商品。 应付账款的定义：通常指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
销货时: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-增-销 借:主营业务成本 贷:库存商品 退货时: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-增-销 借:主营业务成本 -负数 贷:库存商品 -负数
1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。
2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
退款做记账凭证需要按照以下步骤进行：1.退款的记账凭证应该包括借方和贷方两个科目。
2.借方科目应该是银行存款，表示退款金额已经转移到公司银行账户中；贷方科目可以根据实际情况而定，有可能是应收账款，也有可能是其他相关费用，表示公司需要为退款承担相应的成本或费用。
3.在具体填写记账凭证的时候，需要注意以下几点：（1）凭证号码和日期应该填写正确，避免出现错误；（2）借方和贷方科目及金额应该正确，避免记错或漏记；（3）附注应该简单明了，说明退款的具体情况和原因。
总之，退款的记账凭证需要准确无误地记录每一笔款项的流向和资金变动情况，以便于财务部门进行核算和管理。
退款需要做记账凭证。
因为退款是一项财务流水，需要在财务报表中有相应记录。
退款对应的记账凭证应该是“借：银行存款，贷：销售收入”或“借：银行存款，贷：预收账款”，具体根据退款时的资金流向而定。
同时，退款也需要进行相应的反记账操作，将之前的销售收入或预收账款减少，否则会导致财务数据不平衡。
此外，在进行退款时，应该及时将退款信息录入到账务系统，并保留好相应的凭证和单据作为备案，以便今后查证。
1、收到对方的退款时：
借：应收账款——公司名称
贷：银行存款
2、开具红字收入发票时：
借：应收账款——公司名称（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
3、企业自行退款时：
借：银行存款
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
已经入账的款需要退回，应该履行以下流程:
1.经办人提出申请，书面申请中需要详细说明退款的理由和金额。
2.会计审核，审核是否确实已入账。
3.按照内控权限审批。
4.出纳付款。
其中需要重点注意的写好是，必须原路退回，即退回原来的打款账户。这是为了避免出借账户或洗钱的嫌疑。
以上就是关于退款怎么做账的问题的全部内容了，希望这些退款怎么做账的5点内容能够解答你的疑惑。
标签: 退款怎么做账
