如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了. 现在供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理"退货证明",然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票，你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
1、退货时的账务处理: （1）未付款前: 借:主营业务收入 贷:应收账款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字金额 (红字发票) （2）已付款: 借:主营业务收入 贷:银行存款(全额和部份) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额 (红字发票) 贷:财务费用-现金折扣
2、退货后期的财务处理 （1）入库时: 借:原材料 贷:应付账款 （2）原材料退回给供货方: 借:应付账款 贷:原材料 借:现金 贷:应付账款
在淘宝上退货并获得还款的过程通常是这样的：
1. 提交退货申请：在淘宝的订单页面上，找到待退货的订单，点击“申请退货”或类似按钮。填写退货原因和退款要求，并提交退货申请。
2. 商家处理申请：商家会收到你的退货申请并进行审核。他们可能会联系你进行进一步确认或提供额外的信息。
3. 寄回商品：如果商家同意退货申请，他们会告知您退货地址和邮寄方式。请将退货商品按照商家的要求进行包装，并选择适当的邮寄方式将商品寄回。
4. 商家确认收货：商家收到退货商品后，将进行确认。这可能需要一些时间，取决于物流和商家的处理速度。
5. 商家处理退款：一旦商家确认收到退货并验证商品的完好无损，他们会开始处理退款。退款金额通常会退回到您最初使用的支付方式，例如支付宝账户、银行卡等。
6. 确认退款：一旦退款处理完成，您将收到一条通知并可在您的淘宝账户或支付方式中查看退款金额。
需要注意的是，具体的退货和退款流程可能会因商家政策、商品情况和支付方式而有所不同。如果您在退货过程中遇到问题或无法获得退款，请在淘宝上联系商家或进行客服咨询。
若是招商银行，您使用信用卡购物发生退货时，可联系商家操作信用卡退款，（款项可直接退回到信用卡中）入账时间取决于商户的退货操作方式，一般时效为2-3天左右（每月还款还是以实际账户情况为准）。
1.如退货、费用调减的交易日在账单日之前：本次退货款会按照一定比例计算作为还款，请以查询到的“本期应还款金额”为准。
2.如退货、费用调减的交易日在账单日之后：退货款不会算作还款冲抵本期账单，本期仍需您按照原账单金额进行还款。（退款转入信用卡中，可用额度会相对增加）
淘宝退货还款的具体流程如下：
1. 退货处理：首先，在淘宝上提交退货申请，并等待卖家审核。卖家审核通过后，您将会收到退货地址。
2. 退货邮寄：按照卖家提供的退货地址，将商品按照要求进行退货，保留邮寄凭证和快递单号。
3. 卖家确认收货：卖家收到退货后，会检查商品的完好程度，并确认收货。
4. 退款处理：卖家确认收货后，会在一定时间内处理退款。退款的方式取决于您的具体支付方式：
- 如果您使用的是支付宝付款，退款将原路退回到您的支付宝账户。您可以在淘宝订单详情页中查看退款记录。
- 如果您使用的是微信支付，退款会原路退回到您的微信支付账户。您可以在淘宝订单详情页中查看退款记录。
- 如果您使用的是银行卡支付，退款一般会退回到您的银行卡账户。退款的到账时间会根据银行处理时间而有所不同。
请注意，退款到账的时间可能会有一定的延迟，具体取决于退款渠道和银行处理速度。如果在一定时间内未收到退款，请及时联系卖家或淘宝客服，并提供退货的相关证明，以便尽快解决问题。
在所得税汇算清缴前的话： 先红冲吧 dr: 应收账款-X客户 - cr: 以前年度损益调整 - dr: 以前年度损益调整 - cr: 库存商品 - 同时做笔今年发货的确认收入 后面就是根据检测报告，处置报废的主板了 如之前有计提预计负债就往里走，没有的话根据“待处理资产损益”科目处理 入营业外支出或管理费用。
其他配件能用的，再确认下存货就行了。1、概念不同红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。反方向会计分录主要是冲账时使用。 例如:退货时,做反方向会计分录。
2、损益不同。相反分录虽然是借贷相抵，对科目余额没有影响，但是对当期发生额各增加了一笔，也就是说实际上发生了两组会计分录，一般是实际发生额比原有发生额小的时候，做一笔相反的冲销掉多的那部分，且一般不能涉及损益部分。如果做相反分录，对于损益的话，本期借方，本期贷方都会增加这部分金额，也就是本年累计数借贷方同增，用红字冲销则没有。
3、使用难度不同红字冲销一般能够正确的反映发生额，而作相反分录则可能出现虚增借、贷两方发生额的情况。在采用某些会计软件核算时，为了正确计算某一方的发生额，就要求必须采用红字冲销来做会计分录。
所谓红字冲销，根据财政部颁发的会计基础规范的规定，如果发现会计凭证做错误，就要作一张和原来错误凭证一样的红字凭证（只是金额为红字），这样就把错误的冲销了，之后可以作一张正确的凭证据以入账。
采购的货物入库后，也收到了供应商开具的采购发票，货款已经支付，需要将货物全部退回。由于之前货款已经支付，所以退货退款的话需要填制红字的采购发票，形成负数的应付款，同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销。
红字冲账法又称红字更正法，是用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法，红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。
原材料已经入库，但发票未开具。应当作一笔暂估。
借：原材料100
贷：应付账款-暂估100
等到以后发票回来了。
再冲销暂估，重新按发票金额及税额入账。
借：原材料-100
贷：应付账款-暂估-100
借：原材料 100
应交税费-应交增值税（进项税) 17
贷：应付账款/银行存款
以上就是关于退货款会计分录怎么做的问题的全部内容了，希望这些退货款会计分录怎么做的5点内容能够解答你的疑惑。
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