本月数期初余额填上月末余额，期末数填本月末余额。本年累计数期初填上年12月31日余额，期末数填本月余额。无论一个月或是几个月，都可以看做一个会计期间。现金期初余额 本期现金流量净额=现金期末余额。
现金流量表反映企业在一定会计期间现金流入和流出的财务报表，它包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。现金流量表中经营活动产生现金流量中现金流出量的“支付给职工以及为职工支付的现金”项目应根据应付职工薪酬中支付的部分填入。
在会计业务活动中，填制《现金流量表》时，应付职工薪酬应该填列在支付的职工工资薪酬和为职工支付的费用（包括支付的职工福利费、工会经费、职工教育经费等）栏目里。
在这里反映的是现金的流出数，只填列支付的数额，计提的上述费用不在填列范围内。
是本期（月度、季度或年度）应付职工薪酬账户以及相关账户（其他应付款—社保等）借方合计数。因为应付职工薪酬借方是发放金额，贷方是计提数。现金流量表是与货币资金相关的项目，与货币资金不相关的不计入。
1、购买股权的时候（包括买价和手续费佣金等），是“投资支付的现金”。
如果购买后形成母子公司，那么购买价减去子公司账上现金，在合并报表中列为“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”，如果这个差额是负的，计入“收到的其他与投资活动有关的现金”。2、收到的现金股利计入 “取得投资收益所收到的现金”。3、出售股权计入“收回投资收到的现金”。如果是出售子公司，那么出售价款减去子公司账上现金后的金额，在合并报表中计入“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”，如果这个差额是负的，计入“支付的其他与投资活动有关的现金”。很高兴回答你的问题。
现金流量表一般设置： 1、“XX年度现金流量表”，一般是填列“本期”、“同期”的现金流量，则“本期”为年初到当月的累计数据，同期为去年的年初到去年同期的累计数据。 2、如果“XX年X月现金流量表”，填列的是“本月数”和“本年累计数”，则本月为填报的当月数，本年累计数为年初到当月的累计数据。
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