1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
4S店收到汽车生产企业开具的红字发票，做账方式如下：
借：应付账款—某某供应商，贷：库存商品—某某车辆，应交税费—应交增值税—进项税额。
如果4S店给客户开具红字发票，做账方式如下：
借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费—应交增值税—销项税额（红字）。
以上内容仅供参考，如果还有疑问，建议咨询专业会计。
如果用了防伪税控升级版，就很简单，不用跑税务局。如果购方未抵扣，销售方在系统里直接上传红字发票信息表，然后审核通过获取信息表编号直接开就行了。
如果购方已抵扣，让购方财务在他们的系统里按已抵扣上传信息表，审核通过后把编号给销售方，销售方开具红字发票，购货方进项转出，很简单。如果没有升级，那就必须写情况说明了
红字记帐联记帐，兰字发票联、抵扣联装订在红字发票联、抵联后面。
一般业务主要有两种情况要开红字发票：1、开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票；
2、退货，无底有没跨月都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票。
专票隔月冲红重开做账先冲红，在做正常的
你在做账的时候，你需要先把你的红票坐上，也就是你需要先冲销你上个月的账物，然后在做正常开具的发票的账，
在进行账务处理的时候，需要根据实际情况，根据实际开票的情况实际做账处理就好了
专用发票跨月冲红，开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。
一般的处理方式如下：比如收到对方开具的材料红字发票的时候，
借：应付账款，
贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
以上就是关于红字发票怎么做账的问题的全部内容了，希望这些红字发票怎么做账的5点内容能够解答你的疑惑。
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