企业销售的产品因质量或规格不符等原因，客户发生退货的，要凭退货入库单和红字增值税专用发票进行会计处理，借记应收账款科目，贷记主营业务收入、应交税费一一增值税销项税科目。注意:用红字编制记账凭证。
一、如果对方没有发货和开具发票，那就计借：银行存款，贷：预付账款。
二、如果对方已经发货并且开具发票，而且我方也已经认证了，那么就需要让销售的一方来开具红字发票，借：银行存款，贷：库存商品，（下一行）应交税金 -进项税额转出，再冲减成本，借：库存商品，贷：主营业务成本。
三、已经收到款项，借：银行存款/库存现金(红字)，贷：应收账款(红字)
四、发票作废，借：应收账款(红字)，贷：营业收入(红字)，（下一行）应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)
五、商品退回结转营业成本，借：营业成本(红字)，贷：库存商品(红字)
4月销售时，确认的收入为9840/10%=98400元借：银行存款 88560财务费用 9840贷：主营业务收入 984005月退货时借：主营业务收入 32890贷:库存现金 （银行存款） 32890借：库存商品 20250贷：主营业务成本 20250借：库存现金（银行存款） 6328贷：财务费用 6328关于退货在记账凭证上可以按收入的顺序填写，但金额应用红字填写，或者直接借方记主营业务收入关于李四的货款借：其他应收款---李四 6400贷：银行存款 （库存现金） 6400还有公司返还给张三的现金记录应该分开做记录，否则视为坐支。扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
客户退款会计分录，也可称为客户负款会计分录，是企业会计处理客户退款交易过程中，会计人员维护客户账户，以及销售科目维护应收账款科目时发生的记账凭证，以完成客户退款的会计分录。
销货时: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-增-销 借:主营业务成本 贷:库存商品 退货时: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-增-销 借:主营业务成本 -负数 贷:库存商品 -负数
1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。
2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
以上就是关于退款怎么做账的问题的全部内容了，希望这些退款怎么做账的5点内容能够解答你的疑惑。
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