你方收到银行承兑汇票时的账务处理：
1、收到时：
借：应收票据 贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款 贷：应收票据3、未到期贴现借：银行存款 财务费用 贷：应收票据该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额你方开出银行承兑汇票时的账务处理：
1.开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2.用承兑汇票支付货款：
借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付票据3.到期支付。
借：应付票据 贷：银行存款
银行承兑汇票的做账方法如下：
1. 记录银行承兑汇票的收款凭证，包括凭证号、凭证日期、收款人、收款金额等。
2. 在银行承兑汇票到期前，将该笔款项记入银行存款。
3. 在到期后，将银行承兑汇票兑现的金额从银行存款中扣除，并记入银行手续费。
4. 若银行承兑汇票未能兑现，则将其记为应付账款，并计提坏账准备。
需要注意的是，银行承兑汇票在计算资产负债表时，应按其到期时间分别计入长期负债和短期负债中。
银行承兑汇票的账务处理主要包括以下几个步骤：
将承兑汇票金额计入应收票据科目。
收到承兑汇票款项时，冲销应收票据科目。
如果提前贴现承兑汇票，将贴现息等费用计入财务费用科目，同时冲销应收票据科目，账务处理操作完成。
如果收到的是银行承兑汇票，可以将汇票金额记入现金中，同时在收账收支中反映出来，再记录一项“兑付的汇票”，将总支付出去的汇票金额记录。
结算费用，将贴现息等费用计入财务费用科目。
登记到期收支，将兑付的汇票金额记录。
管理收支内容，如销售货物收到承兑汇票，账务处理为借应收票据，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额；购进货物开具承兑汇票，账务处理为借库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额），贷应付票据。
以上就是银行承兑汇票的账务处理流程。
1、开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2、用承兑汇票支付货款：
借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税贷：应付票据3、到期支付：
借：应付票据贷：银行存款扩展资料：开出并承兑的商业汇票如果不能如期支付的，应在票据到期并未签发新的票据时，将“应付票据”的帐面余额转入“应付账款”帐户。
等下次支付款项时再按不同的付款方式做不同的帐务处理。
如以存款支付，则贷记“银行存款”账户；若重新开出票据时则贷记“应付票据”帐户。银行承兑汇票，如果票据到期，企业无力支付到期票款时，承兑银行凭票向持票人无条件付款时，对出票人尚未支付的票款金额转作逾期贷款处理。并按每天万分之五计取罚息。
开出汇票的企业到期无力支付银行承兑汇票，在接到银行转来的“X X号汇票，无款支付转入逾期贷款户”等有关凭证时，应借记“应付票据”，贷记“短期借款”。
以上就是关于承兑怎么做账的问题的全部内容了，希望这些承兑怎么做账的4点内容能够解答你的疑惑。
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