填写记账凭证的步骤
1、要以审核无误的原始凭证为依据
记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据.除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证.
2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录
填写会计科目时,应当填写会计科目的全称,不得简写.为了便于登记日记账和明细账,还应填写子目甚至细目.
3、确认记账凭证的种类
会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容,先确定应借、应贷的会计科目,即会计分录.
4、选择书写工具
填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔.用兰黑墨水或碳素墨水书写.
5、填写记账凭证的日期
6、摘要要真实准确又要简明扼要.
7、记账凭证中金额的填写
记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符;阿拉伯数字应书写规范,并填至分位;相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次,防止错栏串行;合计行填写金额时,应在金额最高位值数前填写人民币"$"字符号,以示金额封顶,防止窜改.
8、记账凭证应按行次逐笔填写,不得跳行或留有空行 记账凭证金额栏最后留有的空行,用直线或"S"线注销.所划的直线或"S"线应以金额栏最后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行.
9、填写记账凭证的编号
为了根据记账凭证顺序登记账簿和日后核对账簿、凭证以及保证会计凭证的安全和完整,要对记账凭证进行编号.
10、计算和填写所附原始凭证的张数
记账凭证一般应当附有原始凭证.附件张数用阿拉伯数字写在记账凭证的右侧"附件××张"行内.
11、签名或盖章记账凭证的
记账凭证填制完成后,一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章,以示其经济责任,并使会计人员互相制约,互相监督,防止错误和舞弊行为的发生.对于收款凭证及付款凭证,还应由出纳人员签名盖章,以证明款项已收讫或付讫.
实行会计电算化的单位,对于机制记账凭证,在审核无误后,上述人员也要加盖印章或签字.
12、电子会计记账凭证填制除了采用手工填写,也可用计算机的财务记账软件.
记账凭证附件张数填写方法1、正确计算附件张数。没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
2、将计算好的附件张数填入到记账凭证“附件单据X张”里。
3、审核单据内容是否填写正确，没有问题就将原始凭证粘贴到记账凭证后面。扩展资料：正确处理记账凭证附件的方法；过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整；过窄过短的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上，然后再装订粘贴纸。
粘贴时应横向进行，从右至左，并应粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压位前一张的左边，每张附件只粘左边的0.6～1厘米长，粘牢即可。
记账凭证分五类填写，便于分类核算。现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证和转账凭证。
收付款凭证的科目名称在凭证上方。金额栏是贷方或借方的科目名称及金额，合计行的金额就是借方或贷方的金额。转账凭证分别借贷方科目及金额填写。无论哪一种凭证，借贷必须平衡。
根据经济业务活动发生的情况 按照比较科学的 统一的会计科目和特有的会计记账法 比如说借贷记账法 或者是增减记账法 分别填在记账凭证的 有关栏目中 。
1.符合实际情况；
凭证填制的内容、数字等，必须根据实际情况填列，确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际情况。
2.明确经济责任；
填制的原始凭证必须由经办人员和部门签章。
3.填写内容齐全；
原始凭证的各项内容，必须详尽的填写齐全，不得遗漏，而且凭证的各项内容，必须符合内部牵制原则。
4.书写格式要规范；
原始凭证要用蓝色或黑色笔书写，字迹清楚、规范，填写支票必须使用碳素笔，属于需要套写的凭证，必须一次套写清楚，合计的小写金额前应加注币值符号，如“￥”、“$”等。
无论是外来原始凭证，还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制有关的原始凭证。这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。原始凭证的填制必须做到真实可靠、手续完备，内容完整、书写清楚，连续编号、及时填制。 （一）审核原始凭证的内容和填制手续是否合规；
主要核实凭证所记录的经济业务是否与实际情况相符：凭证必须具备的基本内容是否填写齐全；文字和数字是否填写正确、清楚；有关人员是否签字盖章。审核中若发现不符合实际情况、手续不完备或数字计算不正确的原始凭证，应退回有关经办部门或人员，要求他们予以补办手续。
（二）审核原始凭证反映的经济业务内容是否合理、合法；
主要查明发生的经济业务是否符合国家的政策、法令和制度，有无违反财经纪律等违法乱纪的行为。
（三）技术性审核；
根据原始凭证的填写要求，审核原始凭证的摘要和数字及其他项目是否填写正确、数量、单价、金额、合计是否填写正确、大、小写金额是否相符。若有差错，应退回经办人员予以更正。
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1以购进办公用品1130元，其中不含税金额1000元，税额130元，需要转账付款为例。
登陆“SAP Logon”系统后，点击“总账”前面的“▽”，双击“输入总账科目记账”，打开操作页面。
2输入凭证日期和过账日期，在“凭证抬头文本”处输入“付XXX公司办公用品费”，输入附件的张数，在“记账码”处输入“40”，科目输入管理费用-办公费用的科目代码“6602070000”，点击回车到下一操作页面。
3在“金额”处输入不含税金额1000，输入成本中心和利润中心，在“文本”处输入“付XXX公司办公用品费”，然后点击“其他”，弹出的“编模块”处点击“费用计划代码”输入条右边的圈圈图标，弹出“费用计划代码”提示框，选择“管理费用办公用品计划”后，点击左上角绿色的“√”（复制)，回到“编模块”页面，点击左下角绿色的“√”(继续），回到上一操作页面。
4在操作页面下方“记账码”处输入“40”，“科目”输入应交税金-应交增值税-进项税额-购进的科目代码“2221010101”，点击“回车”到下一操作页面。
5在“金额”处输入税额130，在“文本”处输入“办公用品进项税”，在操作页面下方“记账码”处输入“50”，“科目”输入银行存款的科目代码，点击“回车”到下一操作页面。
6在“金额”处输入转账付款金额1130，输入利润中心，在“文本”处输入“付XXX公司办公用品费”，然后点击上方的“其它数据”。在弹出的“附加明细”工作框中输入付款的原因代码，在参考代码2输入支票号码，在参考代码3输入支票的代码“z "，然后点击上方像小山一样的图标（显示凭证概览）。
7这时可以看到刚刚输入的凭证，确认无误后点击上方的‘保存“，即完成了转帐凭证的操作。
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