如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：
借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳后：
借：应交税费-应交所得税贷：银行存款增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税借：应交税金-应交增值税销项税贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：
借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此，要补提增值税，做：
借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
提取个税时：
借：其他应收款——其他应收
贷：应缴税费——应缴个税
发放工资同时扣除个税时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款等科目
其他应收款——其他应收
缴纳个税时：
借：应缴税费——应缴个税
贷：银行存款
以上就是关于交所得税怎么做分录的问题的全部内容了，希望这些交所得税怎么做分录的2点内容能够解答你的疑惑。
