电子专票跨月红冲:
购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:选择已抵扣,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,直接点击“下一步”。选择未抵扣,需填写蓝字发票代码和号码,选择发票填开日期,点击“下一步”,进入填开界面,
一、普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!二、专用发票跨月冲红步骤:1.发票没认证。
销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!2.发票已认证。
购方申请,先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
增值税专票开红票,一般没有认证开票方申请《开具红字增值税专用发票信息表》,认证后是认证方也就是购买方申请《开具红字增值税专用发票信息表》。
认证方做《开具红字增值税专用发票信息表》,申请审批后,对方下载信息后开具红票。
小规模本季度按3%税率开票,有红冲上季度1%税率的票,增值税应该按照下列步骤申报: 1. 根据上季度开具的增值税票,填写纳税申报表,标注上“红冲”字样。 2. 将所开票据录入系统,按证件号码进行核对,确认票据信息无误后,上报给税务部门进行审核。 3. 税务部门审核完成后,增值税当期应纳税额减少,并作出相应的反馈信息。 4. 将反馈信息记录在增值税纳税申报表上,及时纳税、缴款,使用增值税额。
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