应收账款怎样记账 收到应收账款怎么做账

关于应收账款怎么做账的问题很多人都想了解得更多，因此小编这边为你带来提供了5个应收账款怎么做账的相关内容，希望对你能有所帮助。

应收账款怎样记账

1，应收账款的含义是外单位对本单位负有偿还义务，属于资产科目。

2，比如甲单位订购了一批货物，约定到月底或年底结清，那么就需要先将这笔收入挂起来。

3，不涉及现金或银行存款业务，做一个转账凭证，将该笔收入做账。

4，做以下分录：

5，当约定结账的时间到了，收回了这笔货款，就不能再记一次收入了，只需要核销这笔应收账款。

6，做以下分录：

7，简单的会计分录，并不能解决应收账款的问题，还涉及了后期的应收账款的管理问题，诸如建立详细的应收账款明细账、辅助账，详细记录每一笔应收账款的账龄，应收款项清理和付款方的对账问题。避免将应收账款变成死呆账或是账目混乱。

专用发票应收账款怎么做账

购买办公用品，收到增值税专用发票时：

借：管理费用-办公费

应缴税费-增值税-进项

贷：库存现金等

在结转进项税时：

借：应缴税费-增值税-进项转出

贷：应交税费-增值税-进项

通过以上两笔分录，完成整个购买的财务处理，充分体现财务会计的严谨性。

跨月作废发票的账务处理怎么做?

首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税(销项税额)(红字)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税(销项税额)

客户应收账款该如何记账

贷：应收账款－X公司 XXXXX 2、与本公司的应付账款对冲 借：应付账款 XXXXX 贷：应收账款－X公司 XXXXX 3、收到票据 借：应收票据 XXXXX 贷：应收账款－X公司 XXXXX 4、确定应收账款成坏账 借：坏账准备 XXXXX 贷：应收账款－X公司 XXXXX

1.当产品发出，确认销售时，借:应收帐款一XX客户 XX元，贷:主营业务收入 ⅹX元；2.收到客户货款时，借:银行存款 XX元，贷:应收帐款一xx客户 XX元。

一笔应收款两种支付方式怎么做账

应收账款两种支付方式，一般情况下是应收账款对应的会计科目涉及到现金或银行存款和其他货币资金等科目，设立其他货币资金或银行存款明细核算科目即可！涉及微信、支付宝等转入银行账户的手续费作财务费用。

特殊情况以货抵债、以有价证券等抵偿的话，收到什么记什么科目。

应收帐款漏记该如何调帐

对于公司结转时漏记一笔应收账款怎么补上，可以这样操作：

补账：

借：应收账款

贷：以前年度损益调整

结转：

借；以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

首先把本年利润结转到利润分配-未分配利润，为啥结转，因为利润表里面都是本年的收入成本费用，最终的实质性经营成果其实就是赚得的利润

以上就是关于应收账款怎么做账的问题的全部内容了，希望这些应收账款怎么做账的5点内容能够解答你的疑惑。