假设2022年是你开始投保的第一年，缴纳15年后，即2036年底刚好达到退休年龄55周岁（女性），并可以办理退休手续。社平工资按照平均每年5%的比率逐年增长，养老保险个人账户账户按照平均每年5%的利率记账。
职工养老金，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成，其中过渡性养老金主要是92-96年以前未建立个人账户时的职工才有，所以我们仅需计算前两项即可。
基础养老金=退休时上年度在岗职工月平均工资*（1 本人平均缴费工资指数)/2*累计缴费年限*0.01，其中：
①本人平均缴费工资指数就是你选择的缴费档次，如果是60%档次，那就是0.6；如果是100%档次，那就是1。
③退休时上年度在岗职工月平均工资，也就是2035年的社平工资：我们已经假设了社平工资按照平均每年5%的比率逐年增长，所以设定2021年社平工资为A（这个数值各省已经陆续公布），那2035年的社平工资为A81.05^14，也就是1.9799A
60%档次，基础养老金=1.9799A*(1 0.6)/2*15*0.01=0.2376A
100%档次，基础养老金=1.9799A*(1 1)/2*15*0.01=0.2967A
个人账户养老金=个人账户累计总金额（本息合计）/计发月数，55岁退休对应的计发月数是170，每年计入个人账户的养老保险=缴费基数*20%*40%*12，下图为计算全过程：
养老保险总缴费及个人账户总额计算
60%档次，个人账户养老金=17.1A/170=0.1006A
100%档次，个人账户养老金=28.5A/170=0.1675A
60%档次，养老金=0.2376A 0.1006A=0.3382A
总共需要缴纳养老保险31.07A
100%档次，养老金=0.2967A 0.1675A=0.4642A
总共需要缴纳养老保险51.788A
如果你所在的地区2021年社平工资是6000元，那么2036年退休养老金分别为2029元、2785元，退休金相差756元，分别需要缴纳养老保险186420元、310728元。
下图是各省市2036年退休时的养老金测算（从2022年开始缴纳15年），大家可以做个参照：
在不考虑养老金调整的情况下，60%档次回本周期大约为7年7个月；60%档次回本周期大约9年3个月。
综上，60%缴纳养老保险15年回本周期要比100%档次短，且退休金的差别幅度要比缴费的差别幅度低，根本原因是基础养老金在计算过程中被折中了一半。
总体建议：经济条件一般的家庭，按照60%档次缴纳养老保险是最优的选择；当然，经济条件如果还可以，选择100%档次也相对比较合适，再提高档次就不划算了。同时，退休前5年有的人想把缴费档次提高至300%，想通过多缴纳保费提高自己的退休金，但经过测算，这种“临时抱佛脚”的方式也不可取，其回本周期会拉得更长，非常不划算。
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