在风险业务中,各位童鞋经常接触的就是拨备率,拨备率也就是大家接触最多的内容,拨备率全称为**拨备率,其计算公式为:
拨备率=(**损失准备金余额/各项**余额)×100%
比如经常性的,我们在计算某些资产的拨备率的时候,可以参考下以下内容大概就能计算出相关资产的拨备率:
1)先将每个月的booking的金额做一个统一的规整,得到一张booking金额表·
3)**将步骤2中的进行cumulative,得到一张表
4) 根据前三个步骤得到的值,进行一个汇总得到资产表现情况表
(下图依次对应步骤1、2、3)
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另外关于拨备,还有一个与之相关的成为拨备覆盖率。
拨备覆盖率(也称为“拨备充足率”),是银行**可能发生的呆、坏账准备金的使用比率,是衡量**损失准备金计提是否充足的一个重要指标。
拨备覆盖率的计算公式为:
拨备覆盖率=(一般准备 专项准备 特种准备)/(次级类** 可疑类** 损失类**)×100%
在这个三种准备金额中,分别指的是:
•一般拨备(亦称一般准备),主要用于信用卡**、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出押汇、拆出资金、应收账款、投资(包括股权、债权)等。计提标准银行原则上应不低于风险资产的期末余额的1%。
•专项拨备(亦称专项准备),指根据《**风险分类指导原则》,对**进行风险分类后,按每笔**损失的程度计提的用于弥补专项损失的拨备。
•特种拨备(亦称特种准备),是指针对某一**、地区、行业或某一类**风险计提的拨备。由银行根据不同类别**的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定。
之所以有这三种拨备,是因为金融业务与衍生品的发展,使得业务的划分越来越精细化。特别是在《关于调整商业银行**损失准备监管要求的通知》(银监发〔2018〕7号),明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%至150%,**拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%至2.5%。
另外在按照不同**的划分,对于拨备覆盖率与**拨备率的要求也截然不同:
①按照逾期90天以上**纳入不良**的比例,确定拨备覆盖率和**拨备率**监管要求。
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②按照处置的不良**占新形成不良**的比例,确定拨备覆盖率和**拨备率**监管要求。
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③按照不同类别商业银行的资本充足率情况,确定拨备覆盖率和**拨备率**监管要求。
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