国际上通行的分类标准：五级分类标准
1. 揭示贷款的实际价值和风险程度。
2. 全面、动态地反映贷款的质量。
3. 有利于及时发生贷款发放、管理、监控、催收以及不良资产清收中存在的问题，完善管理措施。
4. 判断贷款损失准备金计提是否充足提供的依据。
借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额。
（1）借款人生产经营正常，能够正常还本付息，银行对借款人最终还贷有充分的把握和信心。
（2）借款人即使存在一定的消极因素，这一消极因素不足以影响借款的按期归还。
（1）贷款本息及各种垫款出现逾期90天内。
（2）借款人的偿付能力、盈利能力等关键性财务指标出现异常性不利变化，或低于同业水平。
（3）借款人的或有负债过大，或与上期相比有较大上升。
（4）借款人的固定资产借款项目出现重大不利于贷款偿还的因素，如项目工期较大延长、预算较大调整等。
（5）借款人未按约定用途使用贷款。
（6）借款人还款意愿较差。
（7）借款人或担保人改制，对银行债权可能产生不利影响。
（8）借款人的主要股东、关联企业或母公司发生了重大不利于贷款偿还的问题。
（9）借款人管理层出现对经营管理的重大意见分歧，或者法定代表人、主要经营者私德、品行出现问题，甚至涉及司法。
（10）保证人的财务状况出现疑问
（11）抵质押物价值下降，或者银行对抵质押物失去控制。
（12）宏观外部经济环境出现不利于借款人的较大变化，可能影响到贷款的偿还。
（13）银行未对能贷款实施有效的监督或重要档案丢失。
借款人的还款能力已经出现明显问题，完全依赖其正常营业收入已经无法足额偿还借款本息，即使招行担保也可能造成一定损失。其主要特征是：
（1）借款本息出现逾期180天以内。
（2）借款人的现金流量出现负值，支付出现困难。
（4）借款人没能偿还其他银行的借款。
（5）借款人不得不通过变卖、出售经营性固定资产来维持生产经营，或者需要拍卖抵押品、或向担保人要求履行担保责任才能归还借款。
（6）借款人通过隐瞒事实等不当手段骗取贷款。
（7）借款人内部管理出现问题，对正常经营产生影响，妨碍借款归还。
（8）银行信贷档案保管不善，其中重要文件跌，这一文件对于还贷构成实质性影响。
（9）预计借款扣件在30%以内。
借款人无法足够偿还贷款本息，即使招行担保，也肯定要造成较大损失。对疑问贷款来讲，贷款已经出现严重问题，发生风险，只是风险程度有多大，可能收回多大部分尚不清楚。其主要特征是：
（1）借款人贷款或各项垫款逾期180天以上。
（2）借款人处于停产、半停产状态。
（3）借款人的固定资产贷款项目处于停缓状态。
（4）借款人已经资不抵债。
（5）借款人涉及重大诉讼事项。
（6）法定代表人失踪或触犯刑律，对经常经营活动造成巨大影响。
（7）贷款经过重组，仍然逾期，或能正常还本付息，还贷能力未得到明显改善。
（8）银行已经提起诉讼追讨欠款。
（9）借款人已经进入清算程序。
（10）预计损失在30%-90%之间。
在采取一切可能的必要措施后，本息仍然无法收回，或者可能收回极小部分，贷款确实已经发生损失，其主要特征是：
（1）借款人被依法撤销、关闭、解散、宣告破产、并终止法人资格，即使执行担保，仍然无法还清的贷款。
（2）借款人虽未依法终止法人资格，但实际停止经营，且借款人已名存实亡，即使执行担保，仍然无法还清的贷款。
（3）借款人的生产活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重，濒临倒闭，即使执行担保，仍然无法还清的贷款。
（4）借款人依法宣告破产，对其资产进行清偿，并向担保人追讨，仍然无法还清的贷款。
（5）借款人死亡或宣告失踪，对其财产或遗产进行清偿，并向担保人追偿后仍不能清偿的借款。
（6）借款人遭受巨大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿或保险补偿后不足清偿部分的借款，对其财产进行清偿，向担保人追讨后仍不能收回清偿的。
（7）借款人触犯刑律，被判处有期徒刑实刑以上，其财产不足清偿，又无其他债务承担者，确认无法收回的。
（8）在对借款人担保人采取法律手段、并经过强制执行，已无财产可供执行，法院裁定终止执行，没有收回的贷款。
（9）国务院专案核销的贷款。
（10）预计损失在90%以上。
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