2025-03-20 00:41:26
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问答
劳务派遣单位每个月底要做计提分录的。
1、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：
借：主营业务成本，
贷：应付职工薪酬—工资，
其他应付款—社保 （企业交纳部分），
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）。
2、支付派遣人员的工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：库存现金，
贷：其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金），
贷：应交税费—个人所得税 （可以扣减5000和个人社保）。
3、缴纳社保和公积金：
借：其他应付款—社保等，
贷：银行存款。
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