首先，我们来探讨一下发票退回的情况。
当发票在当月被退回时，对方通常会选择作废该发票，而不是进行红冲操作。这意味着，如果发票被退回，那么它就不会继续作为有效的财务记录存在。
另外，还有一种可能是您方没有对发票进行认证，而是对方自行申请了红字发票。在这种情况下，对方可能会开据红票，但没有将其交给您方。这种情况下，您需要与对方沟通，确保他们能够提供正确的发票。
无论哪种情况，您都应该保留发票的复印件作为收到时候的凭证。之后，您可以使用这些凭证来冲销原来的凭证。如果您已经支付过款项，那么在冲销时，您应该使用“借：应收账款”代替原来的“贷：银行存款、库存现金”。这样可以确保您的财务报表准确无误。
