出纳员在管理银行存款日记账时，必须确保所有记录的数额均为非负数。
银行存款是企业存放于银行的货币资金，属于流动资金的一部分。根据中国现行的现金管理规定，每个公司都需在中国人民银行或指定的商业银行开设账户，以便进行存款、取款及转账操作。除了允许保留一定限额的现金外，企业的大部分资金应存入银行。这些存款类型主要包括：结算账户存款、信用证存款和异地存款等。出纳人员负责处理所有相关的银行收支事务。每一笔交易都必须基于经过审核的原始凭证来编制相应的会计凭证。
