企业进行银行存款日记账审核时，应首先参考科目余额表。这一步骤至关重要，因为它允许企业核对其银行存款日记账中的记录与银行对账单上的余额是否吻合。若发现两者存在差异，必须逐一审查相关条目，以确定并解决造成这种不一致的原因。
此外，检查企业银行存款日记账的摘要内容与银行对账单上反映的实际交易详情是否相符，也是不可或缺的一环。通过这种方式，企业能够确保所有财务记录的准确性和完整性，从而维护良好的财务管理秩序。
