日清月结是出纳员处理现金收付工作的基本准则和要求，也是确保资金准确无误、避免出现长款或短款的关键措施。所谓“按日清理”，指的是出纳员需对当日的所有经济业务进行彻底梳理，全面记录在日记账中，并结算出库存现金的账面余额，随后与实际盘点的库存现金数量进行核对，确保两者一致。这意味着，出纳员需要将当日发生的所有现金收支业务详细登记入账，在此基础上，仔细比对账目与凭证，即检查现金日记账所记录的内容及金额是否与相应的收付款凭证完全一致。若发现实际库存现金低于预设的库存限额，则应立即补足现金。
相比之下，银行存款日记账无需实行日清月结制度，因为可能存在未达账项的情况。
