银行存款日记账和现金日记账是企业日常财务管理中不可或缺的部分，它们分别记录着现金和银行存款的流动情况。
1. 现金日记账由出纳人员负责，根据每一笔现金收付凭证进行登记。这项工作要求按照交易的实际发生顺序来记录，确保了财务数据的连续性和准确性。每天结束时，出纳需要统计当日的现金总收入、总支出以及最终余额。此外，还需将计算得出的余额与实际库存现金进行核对，以确认账目的准确性。这一过程不仅保证了资金的安全，也便于及时发现并纠正可能的错误。
2. 银行存款日记账同样由出纳管理，它详细记录了所有银行账户的资金变动情况。每当有新的存款或取款活动时，相关人员都会依据相应的银行单据逐项更新日记内容。每日工作结束前，必须计算出最新的账户余额，并定期（至少每月一次）将其与银行的官方对账单相比较，以此来验证双方记录是否一致。如果存在差异，则需通过编制“银行存款余额调节表”来解决这些问题，从而维护良好的银企关系，并确保公司财务状况的真实性。
