为了提升财务报账流程的效率，可以采取以下步骤：首先，将发票等凭证粘贴在《报销审批单》上，然后由部门经理或主管进行初步审核并签字。接下来，这些文件需要提交给财务部门的会计进行初审。一旦通过初审，财务经理将进行复核并签字。之后，这些文件将被送往总经理处，由总经理签字确认。完成上述步骤后，报销申请可以直接转交给出纳人员处理付款事宜。
一旦出纳完成支付，他们应当根据《报销审批单》来登记日记账，也就是流水账，这一过程不需要涉及具体的会计科目。此外，出纳可以选择在每次报销完成后立即记录，或者在没有其他紧急事务时集中处理这些记录。通常建议每天下班前完成所有日记账的登记工作，以便第二天能够及时提供资金日报表。
此外，出纳每隔一周或半个月应该将相关单据传递给会计部门。会计人员收到这些单据后，会填写记账凭证并进行相应的账务处理工作。在传递单据之前，出纳应在每份单据右上角添加一个流水号，这样做有助于简化与会计之间的交接过程以及后续查找资料时的便利性。
最后，在每个月末的时候，会计需要利用现金明细账和银行明细账的数据与出纳所持有的现金及银行存款日记账余额进行核对。如果发现任何不一致之处，则需要立即查找具体原因所在，确保账目准确无误。
