公司银行的流水账单通常不涵盖那些尚未贴现的承兑汇票。这些承兑汇票属于应收票据，具体是指那些已经完成了承兑手续的汇票。在商业交易过程中，卖方为了向买方收取货款，会签发这样的汇票，并要求付款人在票据上明确表示承诺到期支付的“承兑”字样及签章。一旦付款人承兑，他们便成为了该汇票的承兑人。根据承兑方的不同，承兑汇票又可分为两类：由购货人承兑的称为“商业承兑汇票”，而由银行承兑的则被称为“银行承兑汇票”。
