流动资产合计包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收
利息、应收股利、其他应收款、存货以及一年内到期的非流动资产和其他流动资产。
其中，货币资金由现金、银行存款和其他货币资金组成。短期投资则是通过减去短期投资跌价准备来计算的。
应收账款的计算公式为：应收账款（借） 预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”。同样地，其他应收款也是通过从总额中减去应计提的“其他应收款”的“坏账准备”来得出的。
存货的定义较为广泛，它包括各种材料、商品、在产品、半成品、包装物以及低值易耗品等。此外，委托加工物资和委托代销商品也被计入存货范畴。值得注意的是，存货还包括生产成本等项目，但需要从中减去存货跌价准备。
对于那些采用计划成本核算材料或库存商品的企业来说，他们需要按照加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额来填写这些项目的数额。
最后，其他流动资产指的是除了上述提到的所有流动资产之外的其他类型的流动资产。
