货币资金，这一概念涵盖了库存现金、银行存款以及其他各类货币资金的总账账户的期末余额。然而，那些具有特定用途的资金并不被纳入此范畴。简而言之，货币资金指的是在企业的日常运营中以货币形式存在的那部分资金。根据其存在形态和功能的不同，货币资金可以被细分为三个主要类别：库存现金、银行存款和其他形式的货币资金。作为企业中最灵活且流动性最强的资产，货币资金不仅是企业进行支付的关键手段，也是确保资金流通顺畅的重要工具。因此，它自然成为了流动资产审核过程中的一个重点对象。除此之外，其他形式的货币资金还可能包括外地存款、银行汇票和本票存款、信用证保证金、信用卡存款以及投资款等。
