银行存款日记账的登记流程由出纳人员负责，他们需依据与银行存款收付相关的记账凭证，遵循时间顺序逐日逐笔进行记录。具体而言，根据银行存款收款凭证和相关库存现金付款凭证来登记银行存款的收入栏，而银行存款付款凭证则用于登记支出栏，每日结束时还需计算出存款余额。
作为核算和监督银行存款每日收入、支出及结余情况的重要工具，银行存款日记账应按照企业在银行开设的不同账户及其对应的币种分别设置。这意味着，对于每个银行账户，企业都需要配备一本专门的日记账以作记录。
此外，日记账作为一种特殊类型的账簿，其特点是按照经济业务实际发生或完成的时间顺序来进行逐日逐笔的登记工作。这一做法有助于确保财务信息的准确性和时效性，为企业提供了清晰、准确的资金流动记录。
