企业所得税汇算清缴时，需要填写职工薪酬表。该表格按照工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会
保险费、住房
公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿以及非货币性福利等明细科目的合计贷方发生额进行填写。
首先，我们需要计算工资的贷方发生额。工资是企业支付给职工的基本劳动报酬，包括岗位工资、绩效工资、加班工资等。根据企业的实际情况，将各项工资项目相加，得出工资的贷方发生额。
其次，奖金是企业根据职工的工作表现或者达成一定目标而发放的额外报酬。奖金可以包括年终奖、季度奖、绩效奖等。将各项奖金项目相加，得出奖金的贷方发生额。
此外，津贴和补贴是企业为了补偿职工在特定条件下的额外支出而发放的款项。津贴可以包括交通津贴、餐费补贴、住房补贴等。将各项津贴和补贴项目相加，得出津贴和补贴的贷方发生额。
职工福利是企业为职工提供的福利待遇，包括医疗保险、养老保险、失业保险等。将各项福利项目相加，得出职工福利的贷方发生额。
社会保险费是企业按照国家规定为职工缴纳的各项社会保险费用，包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。将各项社会保险费用相加，得出社会保险费的贷方发生额。
住房公积金是企业按照国家规定为职工缴纳的住房公积金。将各项住房公积金相加，得出住房公积金的贷方发生额。
工会经费是企业按照国家规定为工会活动提供的资金。将各项工会经费相加，得出工会经费的贷方发生额。
职工教育经费是企业为职工提供教育培训的费用。将各项职工教育经费相加，得出职工教育经费的贷方发生额。
解除职工劳动关系补偿是企业按照法律规定解除职工劳动关系时需要支付的补偿金。将各项解除劳动关系补偿金相加，得出解除职工劳动关系补偿的贷方发生额。
最后，非货币性福利是企业为职工提供的非货币形式的福利待遇，如旅游、健身等。将各项非货币性福利相加，得出非货币性福利的贷方发生额。
综上所述，企业所得税汇算清缴时，职工薪酬表的填写需要按照工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿以及非货币性福利等明细科目的合计贷方发生额进行填写。
