在填写个税手续费返还的企税汇算清缴报表时,需要根据入账情况来确定如何填写。以下是一些参考情况:
1. 如果账目上计入了“其他
收益”,那么需要查看基础信息表“108 采用一般企业财务报表格式(2019年版)”是否勾选了“是”。如果勾选了“是”,则应将此金额直接填写到主表的第10行“营业
利润”处;如果未勾选“是”,则应将此金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”处。
2. 如果账目上计入了“营业外收入”,则应将此金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”处。
3. 如果账目上计入了“其他业务收入”,则应将此金额填写到A101010表的“其他业务收入—其他”处。
需要注意的是,小型微利企业可以免于填报A101010表,而只需在主表中填写对应的行次即可。
以上是根据不同情况下的入账情况,对填写企税汇算清缴报表时的参考建议。请根据实际情况进行操作,并确保填写准确无误。