现金
周转期是一个关键指标，它能够帮助企业确定最佳持有量模式。要计算现金周转期，首先需要从购材料到商品销售收回现金的天数。这个过程包括应收账款周转期、应付账款周转期和存货周转期的计算。
现金周转期可以通过以下公式进行计算：现金周转期 = 应收账款周转期 - 应付账款周转期 存货周转期。其中，应收账款周转期表示从销售商品到收回现金所需的时间，应付账款周转期表示从购买材料到支付现金所需的时间，存货周转期表示从购买原材料到销售成品所需的时间。
接下来，我们需要计算现金
周转率，即一定时期内现金的周转次数。现金周转率可以通过以下公式进行计算：现金周转率 = 计划期天数 / 现金周转期。计划期天数是指企业预计在一定时间内完成一次现金周转的时间长度。
最后，我们可以利用现金周转率来确定最佳持有量。最佳持有量可以通过以下公式进行计算：最佳持有量 = 年现金需求量 / 现金周转率。年现金需求量是指企业在一年内需要的现金金额。
通过以上步骤，企业可以计算出现金周转期、现金周转率和最佳持有量。这些指标可以帮助企业合理安排现金的使用和管理，提高资金利用效率，降低财务风险。
