利率敏感性缺口（ISG）是银行在一定时期内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额。当资产大于负债时，存在正缺口；反之，当资产小于负债时，存在负缺口。
在市场利率上升通道中，正缺口对商业银行有正面影响。这是因为资产
收益的增长要快于资金成本的增长。相反，若利率处于下降通道，则负缺口会对商业银行产生负面影响。
利率敏感性缺口分析是银行实行利率风险管理的基本手段之一。它通过考虑资产与负债的利率、数量和组合变化来反映
利息收支的变化。通过分析这些因素对银行利息差和收益率的影响，银行可以采取相应的缺口管理措施。
利率敏感性缺口的管理对于商业银行来说至关重要。如果资产大于负债，银行可以通过增加资产规模来进一步增加收益。然而，如果资产小于负债，银行可能需要采取措施来减少资金成本，以降低风险并提高盈利能力。
此外，利率敏感性缺口的分析还可以帮助银行预测未来利率变动对其财务状况的影响。通过监测利率敏感性缺口的变化，银行可以及时调整其资产和负债的组合，以适应市场利率的波动。
综上所述，利率敏感性缺口是银行利率风险管理的重要工具。通过对资产和负债的利率、数量和组合变化的分析，银行可以了解利息收支的变化，并采取相应的管理措施来应对市场利率的变动。
