红冲发票时，不可以进行部分的红冲。这是因为红冲发票是一种用于冲销之前开具的错误发票的操作。当发现发票有误时，需要将其全部冲销，然后重新开具正确的发票。
红冲发票的账务处理如下：
1. 借：主营业务收入 2. 应交税费—应交
增值税（销项税额） 3. 贷：应收账款等科目
在红冲发票时，首先需要将原先开具的错误发票的收入金额从主营业务收入中借记出来。同时，还需要将相应的销项税额从应交税费中借记出来。最后，将这些借方金额贷记到应收账款或其他相关科目中，以反映红冲操作的
会计处理。
此外，红冲发票还涉及到库存商品的处理。具体来说，需要将原先开具的错误发票所涉及的商品成本从库存商品中借记出来。然后，将这部分成本贷记到主营业务成本中，以反映红冲操作对库存商品的影响。
总之，红冲发票时需要进行全面的红冲操作，包括账务处理和库存商品处理。这样可以确保会计记录的准确性，并避免因错误发票而引起的财务问题。
