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去年企业所得税账务处理怎么做?
2024-10-20 05:41:05
问答
补缴上年所得税一般分为两种情况。第一种情况是已经有计提,只是没有扣缴。在这种情况下,直接补充扣缴即可。其分录为:借:应交税费—应交所得税;贷:银行存款。
第二种情况是没有计提的。这种情况下,需要先补充计提,然后再缴纳。其分录为:借:以前年度损益调整;贷:应交税费—应交企业所得税。
实际缴纳企业所得税时,分录为:借:应交税费—应交企业所得税;贷:银行存款等。
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2024-10-20
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