收到对方红字发票账务处理：
一般纳税人收到红字专票时，需要进行以下账务处理：
借：库存商品、原材料、固定资产、管理费用等借方红字。 贷：应付账款等贷方红字。 贷：应交税费-应交
增值税-进项税额转出贷方蓝字。
同样地，如果一般纳税人收到红字普通发票，或者小规模纳税人收到红字专、普发票，也需要进行类似的账务处理：
借：库存商品、原材料、固定资产、管理费用等借方红字。 贷：应付账款等贷方红字。
红字发票实际上是一种负数发票，其开具的金额为负数。由于其主要用于冲账，目的是减少或消除原来的正销项值，所以在记账时需要将红票额记为销项负数值。因此，红字发票也被称为负数发票。
