一般银行主要购买短期理财产品。在执行企业会计准则时，会将购买的理财产品记为交易性金融资产，同时减少银行存款。而根据小企业会计准则，购买的理财产品则被记为短期投资，同样减少银行存款。
企业在购买理财产品后，持有期间或持有至到期产生的收益需要缴纳增值税。对于不保本的收益，不需要缴纳增值税；而对于保本型、保本保收益型和保本不保收益型的理财产品，按照“贷款服务”缴纳增值税。如果企业在持有未到期的情况下转让理财产品，则需要按照“金融商品转让”缴纳增值税。
这一政策依据财政部国家税务总局发布的《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税【2016】140号）来执行。
