当您收到个税手续费返还并需要填写企税汇算清缴报表时,应结合入账情况进行操作。以下是一些建议,供您参考:
1. 如果您的账目上计入了“其他收益”,请根据基础信息表“108 采用一般企业财务报表格式(2019年版)”的勾选情况来决定如何填写。如果勾选的是“是”,则将此金额填写到主表10行“营业利润”中;如果勾选的是“否”,则将此金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”中。
2. 如果您的账目上计入了“营业外收入”,请将此金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”中。
3. 如果您的账目上计入了“其他业务收入”,请将此金额填写到A101010表的“其他业务收入—其他”中。
需要注意的是,小型微利企业可以免于填报A101010表,直接在主表填写对应行次即可。
总之,在填写企税汇算清缴报表时,请务必根据您公司的具体情况和入账情况进行操作,确保报表的准确性。同时,对于小型微利企业,可以根据实际情况选择是否填报A101010表,以便更高效地完成报表填写工作。