在出差期间，员工可能会遇到一些餐饮费用。然而，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，这些餐费的进项税是不能进行抵扣的。
首先，我们需要明确的是，出差就餐的费用应该开具增值税普通发票，而不是增值税专用发票。这是因为，根据规定，购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。这意味着，即使餐饮费用开具了增值税专用发票，也不能进行抵扣。
其次，这个规定是基于对企业财务管理的考虑。如果允许抵扣出差餐费的进项税，可能会导致企业通过增加出差次数和金额来虚增成本，从而逃避税收。因此，为了保护国家的税收利益，防止税收漏洞，财政部和国家税务总局做出了这样的规定。
最后，这个规定也提醒了企业在报销出差餐费时，需要注意发票的类型。如果开具的是增值税专用发票，那么就无法进行进项税的抵扣。因此，企业在报销时，需要确保发票的类型正确，以免造成不必要的麻烦。
总的来说，出差期间发生的餐费有进项税是不可以抵扣的。这是为了防止企业通过增加出差次数和金额来虚增成本，从而逃避税收。同时，这也提醒了企业在报销出差餐费时，需要注意发票的类型。
