货币资金主要包括单位的库存现金，银行存款，以及其他货币资金科目。其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金。这些资金一般包括银行
汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
交易性金融资产是企业打算通过积极管理和交易以获取
利润的债权证券和权益证券。企业通常会频繁买卖这类证券，以期在短期价格变化中获取利润。这类资产核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这包括为交易目的所持有的
债券投资、
股票投资、基金投资、权证投资等。同时，也包括直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
