现金出纳员主要负责管理公司的现金科目、银行存款科目和其他货币资金科目。现金科目包括实际收到的现金，如
外币、收入现金以及履行合同时交付的现金。银行存款科目是指将现金存放到银行时开立的账号。其他货币资金科目则包括各种货币（如
金条、银条等）和存放在其他金融机构的账号等。
为了确保准确性和安全，现金出纳员需要将这些科目计入事先建立好的出纳核算系统内。系统中的可用现金必须定期进行盘点。此外，出纳员还需要定期制定银行存款、现金流动性以及其他货币资金的计划，以保证公司的资金安全。
在出纳核算中，资金分为流动资金和定存资金。流动资金是指公司可以随时使用的资金，如现金、银行存款等。定存资金是指公司的资金必须存放一段时间方可使用，如银行
定期存款、金融
债券等。出纳员要根据公司的实际情况，合理分配现金及定存资金，确保资金的有效运用，从而最大限度地实现资金的增值效果。
