现金日记账是一种最基本简单也是记录现金流量的会计记录表格。它主要用于记录现金收支，及期末的余额。填写现金日记账的步骤为：
第一步：在日记账的表头登记起始日期，原始余额，本期收入和支出。
第二步：完成本期收入支出的登记，收入项目登记在收入列，支出项目登记在支出列，记入相应数额。
第三步：最后需要计算期末结余金额，即：期初余额 本期收入-本期支出=期末余额。最后填写完毕即可。
拓展知识：现金日记账与现金总账是两种不同的记录方式，现金总账更侧重于记账的总体情况，而日记账更加详细，可以记录每一种收入和支出项目的数量，以便了解收支的明细情况。
