2023个税抵扣项目和标准,哪些所得免征个人所得税?
2023个税抵扣项目和标准是多少？个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。下面是为大家整理的2023个税抵扣项目和标准，希望大家喜欢!
2023个税抵扣项目和标准
一、专项附加扣除包括哪些及其标准
(一)个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人以及照护三岁以下婴幼儿等7项专项附加扣除。
(二)扣除标准：
1、子女教育：
(1) 纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。
(2)学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。
(3)年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。
(4)父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
2、继续教育：
(1)纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
(2)个人接受本科及以下学历(学位)继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。
3、大病医疗：
(1)在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
(2)纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
(3)纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十一条规定分别计算扣除额。
4、住房贷款利息：
(1) 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
(2) 经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
(3)夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
5、住房租金：
(1)纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
a.直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
b.除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
(2)纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
(3)市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。
(4)夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。
6、赡养老人：
(1) 纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：
a.纳税人为独生子女的，按照每月3000元的标准定额扣除;
b.纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
(2)被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
7.照护三岁以下婴幼儿：
(1) 纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月2000元的标准定额扣除。
(2)父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
(三)法律依据：《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》
二、哪些所得免征个人所得税
1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
4、福利费、抚恤金、救济金;
5、保险赔款;
6、军人的转业费、复员费、退役金;
7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
8、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
10、国务院规定的其他免税所得。
缴税会影响应届生身份吗
缴税是否会影响应届生身份，需要根据具体情况而定。如果应届生在毕业当年已经与用人单位签订了劳动合同，并已经开始缴税，那么可能会被认为不再是应届生。但是，如果应届生只是进行实习或者兼职，并且没有签订劳动合同，那么即使有缴税记录，也不会影响其应届生身份。
个税的速算扣除数怎么算
个税的速算扣除数是计算个人所得税时，考虑到不同的收入水平和税前扣除等因素，为了简化计算过程而采用的一种计算方法。具体计算公式为：应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元);应纳税额=应纳税所得额乘税率-速算扣除数。
个税的专项扣除有哪些
个税的专项扣除是指在计算个人所得税时，可以从应纳税所得额中扣除一些特定的费用，例如子女教育、赡养老人、住房租金、大病医疗等。这些专项扣除的费用可以在申报个人所得税时进行申报，从而减轻税负。
个税怎么计算
个税的计算方法是根据个人的收入情况、扣除情况等因素综合计算出来的。具体计算公式为：应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元);应纳税额=应纳税所得额乘税率-速算扣除数。如果需要计算具体的个税金额，需要根据个人的实际情况进行计算。
总之，缴税是否会影响应届生身份需要根据具体情况而定。在计算个税时，需要考虑到各种因素，包括税率、专项扣除等。如果需要了解更多关于个税的计算方法和相关政策，建议咨询专业人士或当地税务机关。
