2021年起,个人所得税谷阶级和税率逐级调整,增加了一个更高的税率层级,调整后的税率表对劳动所得额和稿酬所得额都有所提高。具体更改如下表所示:
适用税所在级别 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
1 | 不超过36,000元 | 3% | 0 |
2 | 超过36,000元至144,000元 | 10% | 2520 |
3 | 超过144,000元至300,000元 | 20% | 16,920 |
4 | 超过300,000元至420,000元 | 25% | 31,920 |
5 | 超过420,000元至660,000元 | 30% | 52,920 |
6 | 超过660,000元至960,000元 | 35% | 85,920 |
7 | 超过960,000元 | 45% | 181,920 |
调整后的个税税率表对劳动者和稿酬所得者来说意味着什么?首先,个税实际可抵扣标准上限提高至1.2万元。其次,个税起征点仍为5000元不变,但是由于税率增加层级,相应地调整后的个人所得税缴纳标准也提高了。如果你的收入为3万元,那么以前你所需要交的个税为1500元,但在新的税率表下,所需要缴纳的个税将大约为2280元,多缴纳了780元。但是,如果你的收入超过了3万元且不超过4万元,那么税率的适用将会变为10%,所需要缴纳的个税则降低至2500元。
虽然新的个税税率会让一部分人所需缴纳的个税增加,但是仍有多种政策可以让人们节省个税支出。例如,对于子女教育、住房贷款和赡养老人等方面的支出,政府都提供了一定的税前扣除和税后补贴。此外,还有很多职业和行业可以享受到税前附加扣除,例如,创业企业家、科技创新人员、高端人才等,他们可以根据自己的情况申请相关的税前附加扣除。总之,利用各种合法的个人所得税优惠政策,可以有效地降低自己的个税负担。
在个税税率和缴纳标准有了变化之后,如何缴纳个人所得税呢?目前,个人所得税可以通过银行代扣、电子税务局和淘宝等平台缴纳。其中,银行代扣是最为普遍的缴纳方式,只需设置好扣款方式和扣款时间,即可自动代扣相应的个人所得税款项。而电子税务局则可以通过网上填报申报表、上传证明资料等方式完成个税的申报,再实现网上缴纳。淘宝等电商平台也提供个人所得税代扣代缴服务,极大地方便了纳税人。
报税是非常重要的一项工作,如果出现任何错误可能导致税款的增加,因此,纳税人在报税时应该注意以下几点:
a、认真核算自己的收入情况,仔细查看税前扣除项目和个人所得税优惠政策;
b、选择正确的所得项,申报时不要填错;
c、正确计算自己的应纳税所得额,避免漏报或误报;
d、核对申报表和证明材料上的信息是否准确无误。
总之,个人所得税税率浮动给我们带来了一定的税负增加,但也给我们带来了可以利用的税前扣除和个人所得税优惠政策。我们需要根据自己的实际情况,灵活运用各种优惠政策,尽可能地减少自己的个人所得税负担。