乐居财经 王敏 5月18日，泰达股份(SZ000652)收深交所年报问询函。
年报显示，报告期末，泰达股份货币资金余额34.66亿元，期末受限货币资金28.28亿元，现金流量表支付的其他与经营活动有关的现金中经营性受限资金2.14亿元。报告期末，泰达股份短期借款83.09亿元，一年内到期的非流动负债24.55亿元；利息费用6.82亿元，占息税前利润66.99%。
深交所要求泰达股份详细说明货币资金受限及经营性受限资金的具体情况及原因，与以前年度是否存在较大差异及差异原因；以列表方式补充说明货币资金的具体用途、存放地点、存放类型，是否存在其他抵押/质押/冻结等权利受限情形，以及公司货币资金是否存在与大股东及关联方资金共管、银行账户归集等情形；详细说明截至目前有息负债情况，包括债务类型、债务金额、利率、到期期限等，并结合债务状况说明利息费用高的原因及合理性；结合货币资金及现金流状况、日常资金需求、融资能力和偿债能力等，说明公司是否存在短期偿债压力，是否存在流动性风险及已采取或拟采取的应对措施。
年报显示，泰达股份2022年批发业营业收入166亿元，营业成本164亿元，毛利率为1%。分部信息显示，2022年泰达股份批发业实现利息收入2,336.65万元。
要求说明批发业务的具体业务内容以及主要客户和供应商情况，包括但不限于前五名客户及前五名供应商成立时间、注册资本、主营业务、产品类别、数量、金额及占比、结算周期及方式、截至报告期末应收账款余额、回款情况、是否为公司关联方等。
说明近三年前五大客户、供应商变动情况及原因，结合上述情况说明公司主要销售渠道和供应链是否稳定、持续；结合批发业务经营情况，说明公司采取总额法或净额法确认贸易业务收入情况及相关依据，是否符合企业会计准则的规定，是否与以前年度存在差异及其合理性；说明批发业务产生利息收入的原因。
说明批发业务的毛利率较低的原因，与同行业可比公司是否存在明显差异，相关业务是否存在“空转”贸易、融资性贸易情形，是否具有真实商业背景和交易实质；核查批发业务相关资金流向，说明相关资金往来方与你公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或其他利益关系，是否存在资金占用或提供财务资助情形。
